Asigurarea de sănătate pentru angajați: abonament medical sau poliță de grup

Asigurarea de sănătate pentru angajați: abonament medical sau poliță de grup. Beneficiul medical este unul dintre cele mai cerute de salariați, iar firmele îl pot oferi în două forme care se aseamănă la prima vedere, dar funcționează diferit.

Diferența contează la costuri, la ce primesc angajații după o internare și la tratamentul fiscal. Mai jos le comparăm punct cu punct.

Asigurarea de sănătate pentru angajați: abonament medical sau poliță de grup

Asigurarea de sănătate de grup este un contract încheiat de angajator cu un asigurător autorizat de Autoritatea de Supraveghere Financiară, prin care toți angajații incluși primesc acoperire pentru servicii medicale în limitele din poliță. Abonamentul medical este, în schimb, un pachet de servicii plătit în avans direct unei rețele de clinici.

Ambele pot fi folosite de angajați în clinicile private. Diferențele apar la ce se întâmplă în afara rețelei, la spitalizare și la limitele de acoperire.

Cum funcționează abonamentul medical

Abonamentul se cumpără de la o rețea privată de clinici, pentru o taxă lunară pe persoană. Angajatul are acces la serviciile incluse în pachet, doar în unitățile acelei rețele.

• Consultații la medicul de familie și la specialiști, de regulă cu număr nelimitat sau cu un număr mare pe an.
• Analize de laborator și investigații uzuale, conform listei din pachet.
• Reduceri la serviciile neincluse, de exemplu la investigații complexe sau la stomatologie.
• Servicii de medicina muncii, la unele rețele, în același contract.

Abonamentul nu este un produs de asigurare și nu este supravegheat de Autoritatea de Supraveghere Financiară. Relația este una comercială, între firmă și furnizorul de servicii medicale.

Limita principală este rețeaua. Pentru un angajat dintr-un oraș în care rețeaua are o singură clinică sau niciuna, abonamentul are valoare practică redusă.

Cum funcționează polița de grup

Polița de grup acoperă cheltuieli medicale până la sumele asigurate stabilite pe tipuri de servicii. Angajatul folosește rețeaua parteneră a asigurătorului, cu plata directă, sau alte clinici, cu rambursarea cheltuielilor, după condițiile poliței.

• Consultații, analize și investigații, în limitele anuale din poliță.
• Spitalizare în clinici private, inclusiv intervenții chirurgicale, la pachetele care o includ.
• Rambursarea cheltuielilor făcute în afara rețelei, cu un procent sau o limită stabilită.
• Acoperiri opționale: maternitate, stomatologie, oftalmologie, a doua opinie medicală în străinătate.
• Indemnizații pe zi de spitalizare, la unele produse.

Spitalizarea este diferența cea mai mare față de abonament. O intervenție chirurgicală într-o clinică privată poate costa de la câteva mii la zeci de mii de lei, iar abonamentul de bază nu o acoperă de regulă.

Plata directă înseamnă că angajatul nu avansează bani în clinicile partenere, iar decontarea se face între clinică și asigurător. Rambursarea, în schimb, presupune plata pe loc și depunerea ulterioară a facturilor, cu așteptarea termenului din poliță.

Tratamentul fiscal în 2026

Codul fiscal tratează la fel cele două forme, în privința impozitului pe venit. Primele de asigurare voluntară de sănătate și serviciile medicale furnizate sub formă de abonament, suportate de angajator, sunt neimpozabile pentru angajat în limita echivalentului în lei a 400 de euro pe an, potrivit art. 76 alin. (4) lit. t) din Codul fiscal.

Plafonul de 400 de euro este unul singur pe angajat, pentru abonament și asigurare împreună. Dacă firma plătește ambele, sumele se adună în același plafon.

Din 2024, acest beneficiu intră și într-o limită lunară cumulată cu alte beneficii neimpozabile, de 33% din salariul de bază. Suma care depășește oricare dintre limite devine venit impozabil pentru angajat.

Când plătește angajatul

Dacă angajatul își plătește singur asigurarea sau abonamentul, poate beneficia de deducerea din venitul din salarii, tot în limita a 400 de euro pe an, potrivit art. 78 din Codul fiscal. Deducerea se aplică de angajator, pe baza documentelor prezentate de salariat.

Deducerea este cumulată cu suma plătită de angajator, în același plafon anual. Pentru contribuțiile sociale și pentru deductibilitatea la nivelul firmei, cereți confirmarea contabilului, pentru că tratamentul depinde de regimul fiscal al societății.

Comparația pe scurt

Fiecare formă are avantaje clare pentru anumite tipuri de firme. Rândurile de mai jos vă ajută să vedeți unde se potrivește fiecare.

• Cost pe angajat: abonamentul de bază este de regulă mai ieftin decât o poliță cu spitalizare.
• Acoperire geografică: polița permite rambursarea și în afara rețelei, abonamentul nu.
• Spitalizare și chirurgie: incluse la multe polițe, lipsă la majoritatea abonamentelor de bază.
• Consultații frecvente: abonamentul este avantajos pentru cine merge des la medic.
• Supraveghere: polița este reglementată de Autoritatea de Supraveghere Financiară, abonamentul nu.

Multe firme combină cele două: un abonament pentru consultații și o poliță de grup doar pentru spitalizare. Combinația trebuie calculată atent, pentru că plafonul fiscal de 400 de euro rămâne unul singur.

Afecțiunile preexistente și chestionarul medical

La polițele individuale, asigurătorul cere de regulă un chestionar medical și poate exclude afecțiunile existente. La polițele de grup, regulile sunt adesea mai favorabile, în funcție de numărul de angajați incluși.

Unele polițe de grup acoperă afecțiunile preexistente de la început sau după o perioadă de așteptare, fără chestionar individual. Condiția este de obicei includerea tuturor angajaților sau a unui procent minim din ei, ca asigurătorul să nu primească doar persoanele bolnave.

Abonamentul medical nu are, în general, excluderi pentru afecțiuni preexistente la consultații și analize. Limitele apar la serviciile care nu fac parte din pachet.

Perioadele de așteptare

Polițele de sănătate au perioade de așteptare pentru anumite servicii, calculate de la intrarea în asigurare. În această perioadă serviciul nu se decontează.

• Maternitatea are de regulă cea mai lungă perioadă de așteptare, adesea de câteva luni.
• Intervențiile chirurgicale programate pot avea perioade de așteptare separate.
• Urgențele din accident sunt de obicei acoperite de la început.
• Angajații noi pot fi incluși cu perioade de așteptare reduse, după condițiile contractului de grup.

Citiți tabelul perioadelor de așteptare înainte de semnare și comunicați-l angajaților. Nemulțumirile după implementare vin cel mai des din așteptarea unui serviciu care nu este încă decontat.

Membrii familiei

Multe polițe de grup și multe abonamente permit extinderea la soț, soție și copii. Costul extinderii este suportat de regulă de angajat, uneori cu tarif de grup.

Plafonul neimpozabil din Codul fiscal se referă la angajații proprii, deci suma plătită de firmă pentru membrii familiei poate deveni venit impozabil pentru angajat. Discutați tratamentul fiscal cu contabilul înainte de a oferi extinderea ca beneficiu plătit de firmă.

Cum alegeți pentru firma dumneavoastră

Alegerea pornește de la oamenii din firmă, nu de la oferta furnizorului. Câteva întrebări simple vă duc la forma potrivită.

1. Unde lucrează angajații: într-un singur oraș mare sau în mai multe localități, inclusiv mici.
2. Ce vârstă medie are echipa și câți angajați au copii mici.
3. Cât de des folosesc angajații serviciile medicale private în prezent.
4. Ce buget anual pe angajat are firma, raportat la plafonul fiscal de 400 de euro.
5. Dacă angajații preferă consultații nelimitate sau protecție pentru spitalizare.

Un scurt chestionar anonim trimis angajaților înainte de ofertare economisește bani. Firma evită plata unui pachet pe care jumătate din echipă nu îl va folosi.

Firmele mici

Pentru firmele cu câțiva angajați, asigurătorii au adesea produse dedicate, cu număr minim redus de persoane. Condițiile sunt mai apropiate de polițele individuale, uneori cu chestionar medical.

Abonamentele se pot cumpăra de regulă și pentru un singur angajat. Pentru o firmă mică dintr-un oraș cu clinică a rețelei, abonamentul este adesea punctul de pornire mai simplu.

Ce verificați în contract

Ofertele de sănătate pentru firme au multe pagini de tabele. Informațiile care fac diferența sunt însă puține.

• Lista clinicilor partenere din orașele în care lucrează angajații.
• Limitele anuale pe fiecare tip de serviciu, nu doar suma asigurată totală.
• Procentul și limita de rambursare pentru serviciile din afara rețelei.
• Perioadele de așteptare și excluderile.
• Procedura la plecarea unui angajat din firmă și posibilitatea de a continua individual.
• Termenul de plată a rambursărilor și documentele cerute.

Cereți un exemplu de dosar de rambursare, cu documentele necesare. Angajații vor folosi mult mai des beneficiul dacă procedura este simplă și cunoscută.

Implementarea în firmă

Beneficiul medical nu funcționează dacă angajații nu știu cum să-l folosească. O jumătate de oră de prezentare la început schimbă mult gradul de utilizare.

Pregătiți un document de o pagină cu numărul de asistență, aplicația sau portalul de programări, lista clinicilor din oraș și pașii pentru rambursare. Actualizați-l la fiecare reînnoire a contractului.

După primele șase luni, cereți furnizorului raportul de utilizare: numărul de programări, de spitalizări și de rambursări, fără date medicale individuale. Raportul arată dacă pachetul ales corespunde nevoilor echipei și vă dă argumente concrete la negocierea reînnoirii.

Beneficiul potrivit, la costul potrivit

Abonamentul și polița de grup nu se exclud, iar alegerea corectă depinde de echipa concretă. Calculul se face în raport cu plafonul fiscal, cu localitățile și cu nevoile reale ale angajaților.

Puteți cere oferte pentru firme la asigurări de sănătate, iar pentru acoperirea individuală citiți articolul despre asigurarea privată de sănătate. Ca beneficiu pe termen lung, angajatorul poate contribui și la pensia facultativă Pilon III, iar pentru protecția familiei angajaților vedeți ghidul despre asigurarea de viață. Pentru deplasările în străinătate, citiți și articolul despre cardul european de sănătate, iar pentru o analiză a firmei dumneavoastră ne găsiți la consultanță asigurări.